因存在財務(wù)信息披露違規(guī)行為，江蘇博信投資控股股份有限公司（600083，簡稱“*ST博信”）及有關(guān)責(zé)任人受到紀(jì)律處分。

近日，上交所針對*ST博信在信息披露、規(guī)范運作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面，存在違規(guī)行為，作出紀(jì)律處分決定。

經(jīng)查明，*ST博信在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)事項：一是公司2018年第三季度報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實、不準(zhǔn)確；二是公司內(nèi)部控制存在重大缺陷，2018年度和2019年度內(nèi)部控制報告被出具否定意見；三是業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時更正。

就上述違規(guī)行為，上交所已對公司和其他主要責(zé)任人作出紀(jì)律處分決定，并對時任董事長羅靜予以公開譴責(zé)。

*ST博信及有關(guān)責(zé)任人存在三項違規(guī)事項

據(jù)上交所1月21日披露的《關(guān)于對江蘇博信投資控股股份有限公司時任董事長羅靜予以公開譴責(zé)的決定》，*ST博信在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在三方面違規(guī)事項。

一是*ST博信2018年第三季度報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實、不準(zhǔn)確。

2019年4月30日，*ST博信披露《關(guān)于2018年度會計差錯更正的公告》，公告顯示該公司全資子公司博信智通（蘇州）科技有限公司（簡稱“博信智通”）存在應(yīng)收賬款及壞賬準(zhǔn)備重大調(diào)整、部分業(yè)務(wù)收入確認(rèn)后被取消的情形，導(dǎo)致該公司前期信息披露存在重大會計差錯。

上述會計差錯更正后，*ST博信2018年三季度歸屬于母公司的凈利潤減少642.97萬元，2018年歸屬于母公司的凈利潤減少6208.71萬元，分別占更正后歸屬于母公司凈利潤的12.26%、118.38%。

同時，*ST博信2018年度歸屬于母公司凈利潤由964.01萬元更正為-5244.70萬元，盈虧發(fā)生變化。

二是*ST博信內(nèi)部控制存在重大缺陷，2018年度和2019年度內(nèi)部控制報告被出具否定意見。

根據(jù)*ST博信披露的2018年年度報告、2019年年度報告和內(nèi)部控制審計報告等相關(guān)報告，年審會計師事務(wù)認(rèn)為，*ST博信未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制，對該公司2018年度、2019年度內(nèi)部控制報告均出具否定意見。該公司未建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制，內(nèi)部控制存在重大缺陷。

三是業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時更正。

2019年1月28日，*ST博信披露2018年度業(yè)績預(yù)增公告，預(yù)計該公司2018年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為1286萬元至1448萬元，與上年同期相比，增加444.11萬元至606.11萬元，同比增加52.75%至71.99%。

而在2019年4月26日，*ST博信披露業(yè)績預(yù)告更正公告，預(yù)計2018年度實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-5244.70萬元，該公司業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧，與上年同期相比將減少6086.59萬元，同比減少722.97%。此次業(yè)績更正的主要原因是對子公司博信智通銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款補(bǔ)計提減值準(zhǔn)備。

對于上述事項，*ST博信均未在業(yè)績預(yù)告中披露或提示。

上交所對*ST博信及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分

經(jīng)責(zé)任認(rèn)定，上交所認(rèn)為*ST博信存在重大會計差錯，導(dǎo)致2018年年報相關(guān)財務(wù)信息披露不真實、不準(zhǔn)確；內(nèi)部控制存在重大缺陷，導(dǎo)致2018年度內(nèi)部控制報告被出具否定意見；業(yè)績預(yù)告披露不準(zhǔn)確且未及時更正，嚴(yán)重影響了投資者知情權(quán)和合理預(yù)期。

就上述違規(guī)行為，此前，上交所已于2020年9月25日對*ST博信和其他責(zé)任人先行予以紀(jì)律處分，并對時任董事長羅靜作另案處理。

上交所認(rèn)為，羅靜作為*ST博信負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，未能勤勉盡責(zé)，對該公司上述違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條的規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

近日，鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上交所做出如下紀(jì)律處分決定：對*ST博信時任董事長羅靜予以公開譴責(zé)。

對于上述紀(jì)律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會和江蘇省人民政府，并記入上市公司誠信檔案。

提高上市公司質(zhì)量，嚴(yán)懲惡性違規(guī)行為

上交所表示，上市公司真實、準(zhǔn)確、完整、及時的披露信息是證券市場健康有序運行的重要基礎(chǔ)，是提高上市公司質(zhì)量、提升上市公司治理水平的關(guān)鍵性問題。

其中，上市公司的財務(wù)數(shù)據(jù)是投資者關(guān)注公司發(fā)展現(xiàn)狀的重要信息，上交所認(rèn)為，上市公司應(yīng)當(dāng)按照披露要求及時準(zhǔn)確地披露相關(guān)財務(wù)信息并充分提示可能存在的風(fēng)險。如符合披露業(yè)績預(yù)告要求的，應(yīng)當(dāng)按要求在規(guī)定期限內(nèi)準(zhǔn)確披露業(yè)績預(yù)告信息，保障投資者的知情權(quán)；如存在重大不確定性，應(yīng)當(dāng)充分提示相應(yīng)風(fēng)險，確保真實準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)營情況。

此次上交所對*ST博信及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分，強(qiáng)化威懾示范效應(yīng)，再次體現(xiàn)上交所“零容忍”查處重大惡性違規(guī)的態(tài)度。

上交所要求，*ST博信應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；該公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司及時、公平、真實、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。

此外，對財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確、損害投資者知情權(quán)的惡性違規(guī)行為，上交所表示將持續(xù)保持高壓態(tài)勢，切實提高違法違規(guī)成本，以儆效尤，嚴(yán)肅市場紀(jì)律、凈化市場生態(tài)。

下一步，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”的方針，圍繞推動提高上市公司質(zhì)量的首要目標(biāo)，引導(dǎo)督促上市公司提高治理水平，規(guī)范公司內(nèi)部控制，提升信息披露質(zhì)量，為夯實資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展的基礎(chǔ)提供有效支持。

1月24日，*ST博信開盤報6.2元，但很快便出現(xiàn)大幅跳水。截至當(dāng)日收盤，該股跌4.94%報5.97元，封上跌停板。