“最需要職業(yè)年金的不是富人，富人可以通過投資增加自己的財富，保障養(yǎng)老；也不是窮人，窮人是有托底的；職業(yè)年金指向其實恰好是中等收入群體。”3月3日，中國社會保險學會會長、人力資源和社會保障部前副部長胡曉義稱。

胡曉義是在由中國養(yǎng)老金融50人論壇主辦，天弘基金和興業(yè)銀行聯(lián)合承辦的“中國養(yǎng)老金融50人論壇北京峰會”作出如上表述的。

1991年6月，國務院就明確提出，建設多層次養(yǎng)老保障體系，發(fā)文稱，“逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度”，即養(yǎng)老金的“三支柱”體系。第一支柱是政府主導的基本養(yǎng)老保險制度；第二支柱為機關(guān)事業(yè)單位建立的職業(yè)年金和企業(yè)建立的企業(yè)年金；第三支柱是個人養(yǎng)老金賬戶制度，目前尚處于制度設計的關(guān)鍵期。

什么是職業(yè)年金和企業(yè)年金?

職業(yè)年金是指機關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在參加機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，建立的補充養(yǎng)老保險制度；企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。

專家指出，職業(yè)年金與企業(yè)年金最大的區(qū)別在于職業(yè)年金具有強制性，而企業(yè)年金的建立是企業(yè)的自愿行為。2015年1月，國務院發(fā)布《關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》，明確提出“機關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應當為其工作人員建立職業(yè)年金”，實施職業(yè)年金的重要原因，在于為養(yǎng)老保險“并軌”減少改革阻力，在短期內(nèi)確實會帶來一些問題，解決之道還在于完善企業(yè)年金。

“企業(yè)年金與職業(yè)年金之間存在不平衡和不充分的沖突，應該將其統(tǒng)一起來?！焙鷷粤x指出，最大的沖突在于，企業(yè)年金遵循自愿原則，而職業(yè)年金則采用強制原則。其次，企業(yè)年金是實賬積累，而職業(yè)年金是半虛半實的。他建議，將其二者融合為一，并且都變?yōu)閺娭菩詧?zhí)行和實賬操作。

胡曉義稱，希望企業(yè)年金推行強制原則，范圍可鎖定為單位的從業(yè)者，不用區(qū)分機關(guān)事業(yè)單位或者企業(yè)單位，以及是否是大企業(yè)或小企業(yè)。就強度而言，可以采取強制或半強制型。

從數(shù)據(jù)上可以看出，在年金方面，尤其是企業(yè)年金，雖然倡導性實施了14年，但建立年金計劃的企業(yè)數(shù)只有8萬多戶，占比不及百分之一。同時，中國社保協(xié)會的調(diào)查報告顯示，企業(yè)年金充足度指數(shù)和企業(yè)保障程度指數(shù)由2015年的58.7下降到2017年的56.5，顯示出企業(yè)對年金計劃的動力正在削弱。不過，職業(yè)年金后來居上，加之屬于強制繳納，基金規(guī)模有望在短期內(nèi)超過企業(yè)年金，這將有利于倒逼中國企業(yè)年金的加速發(fā)展，從而刺激企業(yè)年金快速擴大覆蓋面。

中國人民大學公共管理學院教授董克用說，對用人單位而言，建或不建第二支柱，關(guān)鍵在于其第一支柱的負擔重不重。企業(yè)年金自2004年實行以來，發(fā)展十余年，不盡如人意，原因在于第一支柱負擔較重，多是在一些大型企業(yè)和經(jīng)濟效益好的單位實行。

因此，對于企業(yè)年金與職業(yè)年金如何強制實施的路徑，胡曉義建議，一個是適當?shù)亟档突举M率，包括基本養(yǎng)老保險，也包括五險一金的統(tǒng)籌考慮上，置換資源，這是在宏觀上，然后轉(zhuǎn)化為職業(yè)年金。第二個是默認計劃或者自動認可計劃、自動加入計劃，反正是讓每個人有一個至少最低的職業(yè)養(yǎng)老金，如果自愿還可以更高，可以給予更多選擇。

針對中小企業(yè)，胡曉義建議，可以開發(fā)更多交易成本比較低的集合型職業(yè)年金產(chǎn)品，讓更多的職工參與進來。

作為此次峰會的承辦方，天弘基金與興業(yè)銀行在峰會現(xiàn)場共同發(fā)布了國內(nèi)首個養(yǎng)老金融服務品牌——“紅葉養(yǎng)老金融”，宣布雙方將合力打造養(yǎng)老金融綜合服務方案，以資產(chǎn)管理技術(shù)為抓手，以線下社區(qū)銀行與線上互聯(lián)平臺為驅(qū)動。