2月21日晚間，嘉凱城（000918.SZ）披露對深圳證券交易所關注函的回復公告。

嘉凱城在此前發(fā)布的2022年業(yè)績預告中稱，公司預計2022年實現營業(yè)收入16.6億元，同比增長20.85%，預計2022年第四季度實現的營業(yè)收入占2022年全年預計的46.71%；公司扣非后凈利潤同比下降42.21%。

深交所要求其結合行業(yè)環(huán)境、主營業(yè)務結構、公司經營情況等，說明公司在受到行業(yè)波動及疫情較大影響的情況下，2022年度營業(yè)收入大幅增長及第四季度預計營業(yè)收入占比較高的原因，營業(yè)收入與扣非后凈利潤變動趨勢不一致的原因及合理性。

對此，嘉凱城表示，公司主營業(yè)務為房地產開發(fā)與銷售，經營模式包含自主開發(fā)銷售以及管理輸出的輕資產運營模式。2022年上半年，受新冠肺炎疫情影響，公司房地產業(yè)務及院線業(yè)務均面臨較大經營壓力。在此情況下，公司地產業(yè)務積極拓展?jié)撛诳蛻舨⑦\用靈活的價格政策促進成交，加強資金回籠；院線業(yè)務降低經營成本，拓寬多元化增收渠道，提高盈利能力，確保了公司的正常運營。

公司2022年預計實現營業(yè)收入16.6億元，同比增加2.86億元，較2021年存在一定幅度增長，其中2022年第四季度預計實現7.75億元，占比較高，主要原因系上海曼荼園項目銷售增加，第四季度交付房源較多。

另外，嘉凱城2022年預計實現營業(yè)收入16.60億元，同比上漲20.82%，歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤-13.6億元，同比下降42.26%。營業(yè)收入同比上漲主要系新增對上海曼荼園項目的銷售，報告期內銷售并確認收入6.14億元。2021年，受市場等因素影響，公司曼荼園項目未實際成交。2022年，公司根據房地產行情，靈活調整曼荼園項目的備案價，結合下半年上海市場需求結構變化，曼荼園項目銷售大幅增加。根據公司初步估算，2022年扣除非經常性損益的凈利潤較2021年增加虧損約4.04億元，主要系公司2022年末對各項資產進行了減值測試并對部分資產計提了減值準備，具體為：存貨計提減值準備約0.5億元~0.8億元、應收款項計提信用減值準備約1億元~1.2億元、商業(yè)租賃使用權資產計提減值準備約0.5億元~0.7億元、影院的商譽及使用權資產計提減值準備約1.3億元~1.8億元。

嘉凱城在2022年8月12日披露《2022年股票期權激勵計劃(草案修訂稿)》顯示，公司向高管、中層管理人員及核心骨干等67人授予的股票期權解鎖的業(yè)績條件為公司2022年營業(yè)收入同比增長率分別不低于25%、20%、12.5%時，對應行權比例分別為100%、80%、50%。

對此，嘉凱城表示，公司主要業(yè)務為房地產開發(fā)及影視放映，其中房地產業(yè)務主要經營區(qū)域位于長三角。2022年，公司圍繞年度經營目標，采用多種銷售模式，推進存量項目的銷售、處置工作。但是上半年，受長三角地區(qū)疫情封控措施等因素的影響，公司營業(yè)收入較上年同期有所下降。下半年，隨著疫情封控措施的解除以及市場需求結構的變化，公司主要項目特別是別墅項目銷售取得較好業(yè)績。因此，公司不存在通過突擊大額確認收入以達到對應期權解鎖條件的情形。

關于嘉凱城擬以0元將全資子公司嘉凱城集團商業(yè)資產管理有限公司持有的嘉凱城商管100%股權轉讓給海南巨樹一事，深交所要求其說明交易的實施進展，并分析相關交易對公司2022年財務報表的具體影響及會計處理的合規(guī)性，是否存在通過年末突擊交易來減少虧損，以規(guī)避因凈資產為負值導致被實施退市風險警示的情形。

對此，嘉凱城回復，海南巨樹控股股東為深圳通暉投資發(fā)展有限公司，交易籌劃工作于2022年10月開始啟動，相關交易方案于2022年12月29日通過公司第八屆董事會第二次會議審議，并在2022年12月31日前完成了交易標的的工商變更登記及相關交接手續(xù)。本次交易對價為0元，無需經過國家有關主管部門審批。交易對手已經控制了標的公司的財務和經營政策，并享有相應的利益、承擔相應的風險。因此，公司不存在通過年末突擊交易來減少虧損，以規(guī)避因凈資產為負值導致被實施退市風險警示的情形。