6月20日，國家審計署發(fā)布《2018年第6號公告：中國電信集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果》。

《審計結(jié)果》披露，2017年5月至6月，審計署對中國電信集團有限公司（以下簡稱中國電信）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了中國電信總部及所屬中國電信股份有限公司等3家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

審計發(fā)現(xiàn)，中國電信在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

在財務(wù)管理和會計核算方面，2016年，中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元。所屬一家企業(yè)通過實收資本彌補未分配利潤、成本費用列支不規(guī)范等方式，多派發(fā)股息1312.56萬元。中國電信及所屬兩家企業(yè)工資性支出1047.23萬元列支不規(guī)范。

在經(jīng)營管理方面，2016年，所屬一家企業(yè)勞務(wù)外包不規(guī)范，涉及金額20.32億元。至2015年底，中國電信未按規(guī)定將閑置土地、房屋資產(chǎn)上報，未上報資產(chǎn)涉及賬面金額16.84億元。2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務(wù)，造成損失3013.64萬元。2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經(jīng)報備對外簽訂銷售合同，在應(yīng)收賬款逾期后繼續(xù)發(fā)起新業(yè)務(wù)，致使逾期應(yīng)收賬款1.59億元難以收回。2016年底，所屬北京分公司等3家企業(yè)在批準(zhǔn)使用期結(jié)束后仍違規(guī)繼續(xù)使用公務(wù)免費手機卡。2012年至審計時，中國電信未按要求完成資產(chǎn)投資計劃以及2項規(guī)劃事項，同時尚有少量移動用戶實名制身份證登記不準(zhǔn)確。

在落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面，2012年至2014年，所屬上海市信產(chǎn)通信服務(wù)有限公司違規(guī)聘任已退休總經(jīng)理為顧問，未按規(guī)定及時免去其在子公司兼任的董事長職務(wù)，支付補貼和薪酬168.7萬元。

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。

6月20日，中國電信集團有限公司發(fā)布關(guān)于審計署2016年度財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果的公告稱，截至目前，審計公告中反映的23個問題均已按審計署要求落實整改。

關(guān)于多計成本費用、少計利潤問題，相關(guān)單位已于2017年底將多計提的成本費用沖回。關(guān)于所屬某企業(yè)多派發(fā)股息的問題，相關(guān)單位已按照要求完成產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)并進一步加強合規(guī)性審核工作。

關(guān)于所屬兩家企業(yè)違反內(nèi)部規(guī)定開展貨物購銷業(yè)務(wù)造成損失的問題，相關(guān)單位已全面停止該業(yè)務(wù)，并通過法律等手段追討欠款，同時對相關(guān)責(zé)任人進行了追責(zé)。關(guān)于閑置土地、房屋未上報的問題，公司通過土地、房屋管理系統(tǒng)，及時了解資產(chǎn)使用狀態(tài)，并加強管理。關(guān)于移動用戶實名制登記，相關(guān)單位已完善技術(shù)手段，全面落實用戶實名信息登記。關(guān)于所屬某公司已退休總經(jīng)理顧問費及補貼的問題，相關(guān)單位已于2015年2月停止發(fā)放相關(guān)顧問費及補貼，超額支付津貼部分已于2018年1月全額退回，同時加強了退休返聘管理。

中國電信稱，本次審計是對中國電信的一次全面深入的經(jīng)濟體檢，對于全面提升企業(yè)管理水平、促進企業(yè)健康發(fā)展起到了非常重要的作用。

附：中國電信集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國電信集團有限公司（以下簡稱中國電信）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了中國電信總部及所屬中國電信股份有限公司等3家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國電信成立于2000年，主要從事基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)、增值電信業(yè)務(wù)，與通信及信息業(yè)務(wù)相關(guān)的系統(tǒng)集成、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、設(shè)計施工，承包境外電信工程和境內(nèi)國際招標(biāo)工程等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中國電信2016年底擁有全資和控股子公司428家、參股公司138家；資產(chǎn)總額8048.83億元，負(fù)債總額3441.78億元，所有者權(quán)益4607.05億元，資產(chǎn)負(fù)債率42.76%；當(dāng)年營業(yè)總收入4144.58億元，利潤總額245.48億元，凈利潤181.30億元，凈資產(chǎn)收益率3.97 %；國有資本保值增值率100.3%。中審眾環(huán)會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。

審計署審計結(jié)果表明，中國電信逐步推進通信主業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和混合所有制改革，通過業(yè)務(wù)、平臺和終端融合創(chuàng)新，培育新增長點；加快基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)升級換代，推進4G移動網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和開展提速降費工作；優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，逐步完善內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)流程規(guī)范。審計也發(fā)現(xiàn)，中國電信在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1．2016年，中國電信總部多計成本，造成少計利潤1.6億元。

2．2016年，所屬一家企業(yè)通過實收資本彌補未分配利潤、成本費用列支不規(guī)范等方式，多派發(fā)股息1312.56萬元。

3．2016年，中國電信及所屬兩家企業(yè)工資性支出1047.23萬元列支不規(guī)范。

4．2016年，中國電信及所屬兩家企業(yè)提供給職工的通訊費補貼741.38萬元列支不規(guī)范。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2015年至審計時，所屬上海國脈實業(yè)有限公司等兩家企業(yè)違反內(nèi)部規(guī)定開展貨物購銷業(yè)務(wù)，造成損失983.16萬元。

2．2016年，所屬一家企業(yè)勞務(wù)外包不規(guī)范，涉及金額20.32億元。

3．至2015年底，中國電信未按規(guī)定將閑置土地、房屋資產(chǎn)上報，未上報資產(chǎn)涉及賬面金額16.84億元。

4．2015年12月，所屬寧波分公司等4家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務(wù)，造成損失3013.64萬元。

5．2011年和2013年，所屬北京分公司、上海分公司未經(jīng)集團批準(zhǔn)購置生產(chǎn)辦公用房，涉及金額4.72億元。

6．2016年，所屬廣東分公司違反內(nèi)部規(guī)定選擇回收商處置廢舊銅纜，涉及金額7505.11萬元。

7．2016年，所屬四川分公司等3家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo)采購物資和服務(wù)，涉及金額3.41億元。

8．2012年至2015年，所屬上海電信工程有限公司違反內(nèi)部規(guī)定確定項目施工方，涉及合同金額2.08億元。

9．2011年至2015年，所屬中捷通信有限公司未經(jīng)報備對外簽訂銷售合同，在應(yīng)收賬款逾期后繼續(xù)發(fā)起新業(yè)務(wù)，致使逾期應(yīng)收賬款1.59億元難以收回。

10．2013年8月至2014年6月，所屬廣州分公司未及時計取一家公司語音和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)集成服務(wù)相關(guān)費用，造成6270.95萬元欠費難以收回。

11．至2017年6月，所屬天翼電信終端有限公司個別產(chǎn)品庫存積壓842.81萬元。

12．2015年至審計時，所屬江蘇分公司違反內(nèi)部規(guī)定未經(jīng)評估對外出租4處房屋，涉及租金1756.39萬元。

13．2013年11月，所屬廣州分公司在承攬的項目建設(shè)中未按合同約定先收款再采購，因?qū)Ψ竭`約，至審計時墊付的設(shè)備款等367.11萬元一直未收回。

14．所屬九江分公司未經(jīng)集體決策，減免出租營業(yè)廳應(yīng)收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41萬元。

15．2013年12月至2014年9月，所屬湖南省電信實業(yè)集團有限公司未向評估公司提供評估資產(chǎn)的實際情況，違規(guī)轉(zhuǎn)讓下屬公司股權(quán)。

16．至2016年底，所屬北京分公司等3家企業(yè)在批準(zhǔn)使用期結(jié)束后仍違規(guī)繼續(xù)使用公務(wù)免費手機卡。

17．至2016年底，對個別已連續(xù)3年虧損、資產(chǎn)負(fù)債率高的所屬企業(yè)，中國電信未按規(guī)定認(rèn)定為特困企業(yè)。

18．2012年至審計時，中國電信未按要求完成資產(chǎn)投資計劃以及2項規(guī)劃事項，同時尚有少量移動用戶實名制身份證登記不準(zhǔn)確；2016年，中國電信未按要求完成一年以上應(yīng)收賬款壓控工作。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

2012年至2014年，所屬上海市信產(chǎn)通信服務(wù)有限公司違規(guī)聘任已退休總經(jīng)理為顧問，未按規(guī)定及時免去其在子公司兼任的董事長職務(wù)，支付補貼和薪酬168.7萬元。

三、審計處理及整改情況

對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國電信通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。

附：中國電信集團有限公司關(guān)于審計署2016年度財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改結(jié)果的公告

2017年，審計署對中國電信集團有限公司(以下簡稱“中國電信”)2016年度財務(wù)收支情況進行了審計。審計結(jié)果指出，中國電信逐步推進通信主業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和混合所有制改革，通過業(yè)務(wù)、平臺和終端融合創(chuàng)新，培育新增長點；加快基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)升級換代，推進4G移動網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和開展提速降費工作；優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，逐步完善內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)流程規(guī)范。同時，審計也發(fā)現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展管理中存在的一些問題。對此，中國電信高度重視，及時部署，全面落實整改。各級電信企業(yè)針對問題認(rèn)真梳理總結(jié)，逐一制定詳細(xì)的整改措施，在“邊審邊改”的基礎(chǔ)上，逐項落實。集團層面以整改工作為契機，通過規(guī)范管理、強化執(zhí)行、專項治理等方式不斷提升管理水平。截至目前，審計公告中反映的23個問題均已按審計署要求落實整改。現(xiàn)將整改具體情況公告如下：

（一）財務(wù)管理和會計核算方面。

1.關(guān)于多計成本費用、少計利潤問題，相關(guān)單位已于2017年底將多計提的成本費用沖回。

2.關(guān)于所屬某企業(yè)多派發(fā)股息的問題，相關(guān)單位已按照要求完成產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)并進一步加強合規(guī)性審核工作。

3.關(guān)于費用列支不規(guī)范問題，目前相關(guān)單位已整改規(guī)范。

4.關(guān)于通訊費用列支不規(guī)范的問題，目前相關(guān)單位已整改規(guī)范。

（二）經(jīng)營管理方面。

1.關(guān)于所屬兩家企業(yè)違反內(nèi)部規(guī)定開展貨物購銷業(yè)務(wù)造成損失的問題，相關(guān)單位已全面停止該業(yè)務(wù)，并通過法律等手段追討欠款，同時對相關(guān)責(zé)任人進行了追責(zé)。

2.關(guān)于所屬一家企業(yè)使用勞務(wù)外包不規(guī)范的問題，盡管未造成損失，但相應(yīng)外包公司已組建管理團隊并規(guī)范運營，相關(guān)單位各下屬子分公司均重新與外包公司簽訂業(yè)務(wù)分包協(xié)議，按業(yè)務(wù)單價結(jié)算分包費用。

3．關(guān)于閑置土地、房屋未上報的問題，公司通過土地、房屋管理系統(tǒng)，及時了解資產(chǎn)使用狀態(tài)，并加強管理。

4.關(guān)于所屬四家企業(yè)違規(guī)開展業(yè)務(wù)造成損失問題，相關(guān)單位開展全面排查，加強損失回收，對責(zé)任人進行問責(zé)，同時加強日常管理，明確責(zé)任分工，確保業(yè)務(wù)合規(guī)開展。

5.關(guān)于所屬兩家企業(yè)未經(jīng)集團批準(zhǔn)購置生產(chǎn)辦公用房問題，相關(guān)單位已按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審批程序，今后將切實加強項目管理，確保所有項目嚴(yán)格按照“三重一大”等相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。

6.關(guān)于所屬某公司違反內(nèi)部規(guī)定選擇物資回收商問題，相關(guān)單位已于2017年7月終止了與相關(guān)物資回收商的業(yè)務(wù)合同，后續(xù)將嚴(yán)格執(zhí)行廢舊物資回收與處置規(guī)定，采用公開拍賣的方式處置廢舊銅纜。

7.關(guān)于所屬三家企業(yè)違反內(nèi)部規(guī)定采購非工程物資和服務(wù)的問題，相關(guān)單位已整改，對問題涉及的非工程物資和服務(wù)通過公開采購方式組織后續(xù)同類項目的采購實施；同時相關(guān)單位進一步規(guī)范管理，強化了信息化管理的手段。

8.關(guān)于所屬某公司違反內(nèi)部規(guī)定確定項目施工方的問題，相關(guān)單位已對一次性供應(yīng)商使用情況進行了梳理和管控，明確了供應(yīng)商入圍管理和考核要求。

9.關(guān)于所屬某公司應(yīng)收賬款逾期的問題，相關(guān)單位已責(zé)成專人成立追收工作小組，落實和增加抵押物，加大業(yè)務(wù)和法律追收力度，并對相關(guān)責(zé)任人進行了責(zé)任追究，同時進一步規(guī)范業(yè)務(wù)管理。

10.關(guān)于所屬某公司欠費難以回收的問題，相關(guān)單位成立專項追欠團隊，通過法律訴訟等手段進行追討欠費；同時，進一步規(guī)范業(yè)務(wù)管理，加強風(fēng)險管控，避免再次出現(xiàn)同類問題。

11.關(guān)于所屬某公司個別產(chǎn)品庫存積壓問題，相關(guān)單位已完成整改并于2017年12月底前將全部庫存處理完畢；同時，進一步規(guī)范管理，加強風(fēng)險防控。

12.關(guān)于所屬某公司未按內(nèi)部規(guī)定程序?qū)ν獬鲎夥课輪栴}，相關(guān)單位對所涉及的房屋資產(chǎn)補充開展第三方資產(chǎn)評估，同時成立房產(chǎn)價值管理中心，加強房產(chǎn)管理和專業(yè)化運營。

13.關(guān)于所屬某公司工程款未收回的問題，相關(guān)單位成立專項追討團隊，全力追繳欠款；同時，嚴(yán)格加強相關(guān)業(yè)務(wù)管控，避免此類問題再次發(fā)生。

14.關(guān)于所屬某公司營業(yè)廳招商問題，相關(guān)單位已開展全面清查，對照整改落實；同時，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項集體決策程序，避免同類問題再次發(fā)生。

15.關(guān)于所屬某公司評估轉(zhuǎn)讓股權(quán)時未向中介機構(gòu)提供變更資料的問題，相關(guān)單位已對評估的全過程進行了梳理和核查，進一步明確投后管理職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行國資管理相關(guān)規(guī)定。

16.關(guān)于少量公免測試手機卡延期使用的問題，經(jīng)核實所屬三家企業(yè)公免測試手機卡主要用于網(wǎng)絡(luò)測試及基站監(jiān)控等生產(chǎn)環(huán)節(jié)，到期后未按照管理規(guī)定進行銷戶或辦理延期手續(xù)。問題發(fā)現(xiàn)后相關(guān)單位已完成停機銷戶或補辦延期手續(xù)等整改工作。

17. 關(guān)于個別企業(yè)未認(rèn)定為特困企業(yè)問題，已將相關(guān)企業(yè)作為特困企業(yè)，開展專項治理，定期跟蹤治理情況，督促完成治理。

18.關(guān)于境外固定資產(chǎn)或股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）投資計劃完成率低問題，中國電信已進一步加強規(guī)劃銜接、項目拓展、立項審核和過程管控，每年的境外固定資產(chǎn)和股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）投資計劃完成率已得到大幅提升。關(guān)于2項規(guī)劃事項，相關(guān)單位已按主管部門要求全部完成。關(guān)于移動用戶實名制登記，相關(guān)單位已完善技術(shù)手段，全面落實用戶實名信息登記。關(guān)于未完成一年以上應(yīng)收賬款壓控目標(biāo)任務(wù)問題，公司開展專項催欠清繳行動，并從項目管理、款項催收、付款條件等方面加強管理。

（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

關(guān)于所屬某公司已退休總經(jīng)理顧問費及補貼的問題，相關(guān)單位已于2015年2月停止發(fā)放相關(guān)顧問費及補貼，超額支付津貼部分已于2018年1月全額退回，同時加強了退休返聘管理。

本次審計是對中國電信的一次全面深入的經(jīng)濟體檢，對于全面提升企業(yè)管理水平、促進企業(yè)健康發(fā)展起到了非常重要的作用。中國電信將進一步深入貫徹落實新發(fā)展理念，深化企業(yè)改革，規(guī)范運營管理，提高風(fēng)險防控水平，確保國有資產(chǎn)保值增值，為國民經(jīng)濟和信息化建設(shè)做出新的更大的貢獻。