2017 年，審計(jì)署對(duì)中國(guó)廣核集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)廣核集團(tuán)或集團(tuán)）2016 年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。此次審計(jì)充分肯定了中國(guó)廣核集團(tuán)在加強(qiáng)科技創(chuàng)新、圍繞主業(yè)開(kāi)拓境外市場(chǎng)、完善公司治理機(jī)制、確保核電機(jī)組安全運(yùn)行等方面取得的成績(jī)，同時(shí)也指出了集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的不足。中國(guó)廣核集團(tuán)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，審計(jì)整改工作取得實(shí)際成效。

一、落實(shí)整改總體情況

中國(guó)廣核集團(tuán)高度重視審計(jì)整改工作，嚴(yán)格要求集團(tuán)各級(jí)單位認(rèn)真做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，加強(qiáng)整改工作組織，明確任務(wù)分工，層層落實(shí)責(zé)任，確保按時(shí)保質(zhì)完成整改工作；按照“三不放過(guò)”問(wèn)題整改原則，實(shí)現(xiàn)“整改全覆蓋、問(wèn)題零容忍”的工作目標(biāo)。同時(shí)，在全集團(tuán)內(nèi)開(kāi)展“舉一反三”檢查，認(rèn)真查找和整改 “同類(lèi)項(xiàng)”，堵塞管理漏洞，建立防范問(wèn)題再次發(fā)生的長(zhǎng)效機(jī)制。

截至目前，審計(jì)公告反映的14個(gè)問(wèn)題，已全部落實(shí)整改措施并積極整改；制定、修訂內(nèi)部規(guī)章制度42項(xiàng)，紀(jì)律處分1人，組織處理1人。

二、落實(shí)整改具體措施

（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.關(guān)于112.75萬(wàn)元補(bǔ)貼未納入工資總額核算問(wèn)題：已將相關(guān)補(bǔ)貼調(diào)整至工資總額核算。

2.關(guān)于所屬公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更未報(bào)批和披露問(wèn)題：已組織相 關(guān)部門(mén)開(kāi)展了專(zhuān)題學(xué)習(xí)和自查自糾，強(qiáng)化相關(guān)內(nèi)控執(zhí)行的檢查， 確保嚴(yán)格遵守程序，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.關(guān)于所屬公司建設(shè)的一個(gè)水電項(xiàng)目發(fā)生虧損問(wèn)題及所屬兩家公司收購(gòu)的5個(gè)水電項(xiàng)目發(fā)生虧損問(wèn)題：相關(guān)公司已經(jīng)按要求對(duì)水電資產(chǎn)完成了處置退出。為從根本上改進(jìn)投資管理，相關(guān)公司已組織開(kāi)展了經(jīng)驗(yàn)反饋，分析原因，集中學(xué)習(xí)，汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資項(xiàng)目做好警示。同時(shí)重點(diǎn)加強(qiáng)盡調(diào)管理、可研分析和項(xiàng)目管控。

2.關(guān)于所屬公司的一個(gè)發(fā)電項(xiàng)目發(fā)生虧損問(wèn)題：相關(guān)公司已啟動(dòng)了該項(xiàng)目的資產(chǎn)處置工作。同時(shí)規(guī)范了項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、投資管理內(nèi)部審批及決策流程，進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、投資過(guò)程管控。

3.關(guān)于開(kāi)展融資租賃等金融業(yè)務(wù)未正式報(bào)備問(wèn)題：將嚴(yán)格按 照國(guó)資委要求控制非主業(yè)投資比例，做好非主業(yè)投資投向備案， 定期、及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況。完善融資租賃等金融業(yè)務(wù)管理辦法。對(duì)于逾期項(xiàng)目，目前已收回近6000萬(wàn)元，并通過(guò)查封房產(chǎn)、凍結(jié)電費(fèi)收費(fèi)權(quán)等司法措施，加大處置、催收力度。

4.關(guān)于所屬公司個(gè)別項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題：相關(guān)公司進(jìn)一步完善了招標(biāo)采購(gòu)管理機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)公開(kāi)招標(biāo)制度，利用信息化手段對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，強(qiáng)化事前監(jiān)督、過(guò)程監(jiān)管。 并同步加強(qiáng)招標(biāo)規(guī)范的宣貫、招標(biāo)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)察和采購(gòu)問(wèn)題的處罰力度，堅(jiān)決杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。

5.關(guān)于所屬部分公司未按規(guī)定采用競(jìng)爭(zhēng)性方式采購(gòu)物業(yè)服務(wù)問(wèn)題：相關(guān)公司梳理了采購(gòu)項(xiàng)目相關(guān)合同，在原合同到期后已基本采用競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。相關(guān)單位已升版商務(wù)制度并 進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)管理。

6.關(guān)于所屬公司違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行金融產(chǎn)品問(wèn)題：相關(guān)公司已全部結(jié)清違規(guī)發(fā)行的產(chǎn)品，嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)貸管理規(guī)定。

7.關(guān)于一個(gè)風(fēng)電項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益問(wèn)題：相關(guān)公司已經(jīng)完成了投資風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，嚴(yán)把項(xiàng)目論證和投資審批關(guān)；積極加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣碗娏镜膶?duì)接與聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)多發(fā)滿(mǎn)發(fā)。2017年該風(fēng)電項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3966萬(wàn)元。目前的發(fā)電效率較2016年、2017年同期有較大提升。

8.關(guān)于所屬公司違反協(xié)議約定將一個(gè)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目委托給 其他企業(yè)管理問(wèn)題：相關(guān)公司已調(diào)整合作方式，理順雙方關(guān)系。 同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目的管控力度，全面掌握項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況。目前經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可控。

9.關(guān)于未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理及一年以上應(yīng)收賬款和非正常存貨余額（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“兩金”）壓控等工作問(wèn)題：已制定低效無(wú)效資產(chǎn)整改計(jì)劃，通過(guò)加大管理力度、優(yōu)化資產(chǎn)處置方式等措施，按計(jì)劃完成低效資產(chǎn)整改或處置。已實(shí)現(xiàn)“兩金” 管控常態(tài)化制度化，成立了“兩金”管控領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)管控措施落實(shí)，全面完成了2017年度“兩金”既定目標(biāo)。

10.關(guān)于所屬兩家公司部分項(xiàng)目未完成施工許可等手續(xù)即投入運(yùn)營(yíng)問(wèn)題：相關(guān)公司已全面開(kāi)展整改，進(jìn)一步加強(qiáng)了合法合規(guī)管理。89個(gè)存在未完成施工許可等手續(xù)即投入運(yùn)營(yíng)的項(xiàng)目中，46個(gè)已完成整改。目前按計(jì)劃推進(jìn)整改工作。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

關(guān)于所屬公司兩名高管人員違規(guī)從事?tīng)I(yíng)利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資入股與任職企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)務(wù)的企業(yè)問(wèn)題：相關(guān)公司已按規(guī)定分別給予兩人紀(jì)律處分、組織處理。兩人已轉(zhuǎn)讓了外部企業(yè)的全 部股權(quán)。

中國(guó)廣核集團(tuán)將繼續(xù)深入貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，更加全面履行中央企業(yè)責(zé)任， 以此次審計(jì)整改為契機(jī)，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，努力提升經(jīng)營(yíng)管理水平，加快成為具有全球競(jìng)爭(zhēng)力和影響力的世界一流清潔能源企業(yè)。