英國倫敦夜景 視覺中國 資料圖

英國有560萬家企業(yè)，中小微企業(yè)占99.9%，其就業(yè)人數(shù)、營業(yè)額分別占總量的61%、52%。政府認為英國在國際上正面臨關鍵性挑戰(zhàn)，中小企業(yè)是應對這一挑戰(zhàn)、促進創(chuàng)新的關鍵資源。政府的愿景是建立一個杰出的研究創(chuàng)新系統(tǒng)，使英國成為科學超級大國，讓每個人都有機會作出貢獻和受益，促進經(jīng)濟社會發(fā)展。到2035年，使英國成為全球創(chuàng)新中心。

據(jù)官方統(tǒng)計，2018-2020年英國積極創(chuàng)新企業(yè)占比由2016-2018年的38%提高到45%，積極創(chuàng)新中小企業(yè)占比由37%提高為44%。這與英國加強對中小企業(yè)創(chuàng)新資金資助緊密相關。

本文著重介紹英國對中小企業(yè)創(chuàng)新的財政資助，以供研究和借鑒。

一、英國資助中小企業(yè)創(chuàng)新的政策工具

英國對中小企業(yè)創(chuàng)新的資金資助，主要有三個政策工具：

1.小企業(yè)研究計劃（Small Business Research Initiative,縮寫SBRI）

英國的SBRI是一項政府采購計劃，于2001年實施。它以美國1982年推出的小企業(yè)創(chuàng)新研究計劃(SBIR)為基礎，旨在通過為中小微企業(yè)及其合作伙伴提供政府合同，為公共部門提供解決方案來促進企業(yè)的創(chuàng)新活動。

該計劃有雙重目的：

一是通過資助開發(fā)基于新技術和商業(yè)化的產品和解決方案來激勵企業(yè)創(chuàng)新；

二是為政府部門及其機構提供新的技術解決方案以提高其服務效率。

SBRI實行分階段資助：

第一階段：給予項目可行性的研究評估資助；

第二階段：給予開發(fā)原型技術的資助；

第三階段：提供商業(yè)化支持和建議。

從資助情況看，第一階段合同的資助額通常在5萬-10萬英鎊之間，為期6個月；第二階段合同資助額的平均值為36萬英鎊左右。

2001年以來，SBRI計劃已經(jīng)資助了超過10億英鎊。有100多個公共部門參與該計劃，其中包括國防部和國家安全機構、衛(wèi)生和社會保障部、運輸部和國家醫(yī)療服務體系，以及地方政府的公共部門等。

申請SBRI資助的企業(yè)中，85%是私營公司，其中63%是小型或微型公司。2008年至2020年間，共資助了7.88億英鎊，其中超過1/3的合同由國防部和國防與安全部門提供。30%的合同由地方自治政府(20%)和國民保健服務體系(10%)提供。獲第一階段資助的公司中有25%入圍第二階段，平均獲得49.2萬英鎊的資助。申請機構中9%來自學術界，2%來自非營利組織。

2.“創(chuàng)新英國”智慧（Smart）資助計劃

“創(chuàng)新英國-智慧”資助（Innovate UK-Smart Grant。以下簡稱“智慧資助”）旨在支持中小微企業(yè)及其合作伙伴開發(fā)具有巨大潛力的顛覆性創(chuàng)新項目，以促進英國經(jīng)濟社會發(fā)展。近幾年的年資助額為2500萬英鎊。獲得資助的項目不僅要在行業(yè)內具有先進性，而且要能改變游戲規(guī)則和快速實現(xiàn)商業(yè)化，是具有世界領先水平的真正新穎的最佳創(chuàng)意。

智慧資助的對象是中小微企業(yè)。大企業(yè)、大學和學術研究機構，以及非營利組織也可參加申報，但必須至少有一個中小微企業(yè)作為申報項目的牽頭單位或合作伙伴。申報必須以企業(yè)為中心（研究機構不能單獨申請），項目申請者須提交切實可行、具有資源保證的研發(fā)計劃，以保證項目完成后能迅速實現(xiàn)投資回報，獲得市場份額，提高經(jīng)濟增長和出口的潛力。2020年以來智慧資助已以這種方式支持了近2000家英國公司。

智慧資助項目合格規(guī)模為：6-18個月的項目總成本須為10萬到50萬英鎊，此類項目可由單個企業(yè)進行，也可合作進行；10-36個月的項目總成本須為10萬到200萬英鎊，此類項目必須與合作伙伴協(xié)作進行。

資助額根據(jù)項目的類型和申報企業(yè)規(guī)模確定：項目分成可行性研究（研究評估該創(chuàng)意的潛力，包括市場研究）、工業(yè)研究（獲得改進現(xiàn)有產品、流程和服務的技能和知識）和試驗開發(fā)（通過原型測試、試驗和示范等開發(fā)新的產品、工藝或服務）等三類。各類項目的資助補貼率為：可行性研究項目和工業(yè)研究類項目，按其研發(fā)總成本，微型、小型企業(yè)資助70%；中型企業(yè)資助60%，大型企業(yè)資助50%。實驗項目按照其總成本，微型、小型企業(yè)資助45%，中型企業(yè)資助35%，大型企業(yè)資助25%。

智慧資助項目申報是一場競爭激烈的創(chuàng)新大賽。競賽每年一次，2023年的申報開放期為2023年1月19日至6月14日。創(chuàng)新英國收到申請后將組織至少3名評估專家對申報進行評估，批準后由企業(yè)實施，資助款由創(chuàng)新英國直接撥付給企業(yè)用于研發(fā)，項目進展由創(chuàng)新英國監(jiān)測。

3.中小企業(yè)創(chuàng)新減稅計劃

為鼓勵和支持中小企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，中小型企業(yè)可以申請研發(fā)成本的公司稅減免。條件是：員工少于500人，營業(yè)額低于1億歐元或資產負債表總額低于8600萬歐元的中小企業(yè)。經(jīng)申報獲稅務部門批準，企業(yè)可從年度利潤中額外扣除186%的合格研發(fā)成本。但如已獲得總計超過750萬歐元國家資助的企業(yè)就不能再申請稅收減免。一些企業(yè)雖獲得其他補助但數(shù)量較少，則可對未獲補貼的研發(fā)成本部分申請稅收減免。

除以上措施外，英國還通過對其他大型創(chuàng)新資助項目規(guī)定必須有中小企業(yè)參加的辦法，擴大對中小企業(yè)的創(chuàng)新資助。如2023年正在招標的資助額達2300萬英鎊的“實現(xiàn)汽車零排放技術工業(yè)化”項目，規(guī)定申報“須涉及至少一個是微型、小型或中型企業(yè)的資助”。

二、英國資助政策的特點和成效

英國資助中小企業(yè)創(chuàng)新的政策，有如下幾個主要特點：

1.資助導向：把政府公共部門的需求導向和企業(yè)自主選擇研發(fā)結合起來。SBRI資助的研發(fā)雖然也注意研發(fā)技術的商業(yè)化應用，但項目的提出完全由政府需求為主導。而智慧資助則完全由市場導向，它充分發(fā)揮廣大中小微企業(yè)的創(chuàng)新智慧，使各種能改變游戲規(guī)則、具有世界頂級水平的創(chuàng)意脫穎而出。這就把政府公共部門和廣大中小微企業(yè)兩種創(chuàng)新導向、兩個創(chuàng)新積極性結合起來，這種機制非常利于全面推進中小微企業(yè)的創(chuàng)新活動。

2.資助對象：具有高度開放性、包容性。對于SBRI和智慧資助，任何企業(yè)（無論是老企業(yè)還是初創(chuàng)企業(yè)）、任何行業(yè)（無論是傳統(tǒng)行業(yè)還是新興行業(yè)），以及任何技術領域（無論是前沿技術還是適用技術），只要符合資助宗旨和條件都可申報。英國的創(chuàng)新政策中經(jīng)常出現(xiàn)“創(chuàng)新型公司（innovative companies）”“快速增長的公司（fast-growing firms）”“高增長、創(chuàng)新和研發(fā)密集型公司（high growth, innovative and R&D intensive firms）”等，但政府并不經(jīng)審批授予這些稱號，要申報創(chuàng)新資助都必須根據(jù)資助規(guī)定的條件嚴格審查。

3.資助執(zhí)行機構：由非部門公共機構負責資助政策執(zhí)行。2018年4月，英國成立了“英國研究與創(chuàng)新UK-Research Innovation,縮寫UKRI）”其性質是“非（政府）部門公共機構”。政府將多個創(chuàng)新資助組織集合于該機構，使之成為目前英國最大的創(chuàng)新資助機構。該機構由科學、創(chuàng)新和技術部（DSIT）組建和資助，它匯集了7個學科研究委員會，以及英格蘭研究委員會和創(chuàng)新英國（Innovate UK）。這些委員會本來都有資助創(chuàng)新的功能，如創(chuàng)新英國早在2004年就從事資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動，并入UKRI后，創(chuàng)新英國就成為其一個組成部門。UKRI建立了9個理事會。各委員會與利益相關者合作，深入了解不同研究和創(chuàng)新領域的機會和要求，以保持創(chuàng)新資助活動的健康、廣度和深度。

UKRI的活動獨立于部長，通過議會向公眾負責。在資金分配上，由UKRI編制預算及分配方案通過財政部報政府內閣，由首相批準后進行實施。UKRI有不同于政府機構的治理制度：它授權每個理事會和執(zhí)行主席在各自的領域發(fā)揮戰(zhàn)略決策領導作用，由首席執(zhí)行官具體負責日?；顒拥膮f(xié)調，并實行明確的問責制，從而保證資助政策的落實和效率。

應該說，英國政府資助中小企業(yè)創(chuàng)新的政策，也取得了明顯的成效：

一是資助資金取得良好回報。據(jù)劍橋大學評估，SBRI資助的每1英鎊資金，至少會向英國經(jīng)濟回報2.4英鎊。獲資助的企業(yè)所增加的經(jīng)濟收益，約為公共部門資助成本的1.5至4倍。對于實施SBRI的政府公共部門來說，資助有效改善了公共服務，并大幅降低了服務成本。如在大流行期間救護車壓力陡增，衛(wèi)生部門通過SBRI，資助小企業(yè)Hygiene Pro Clean（衛(wèi)生專業(yè)清潔公司）的解決方案，開發(fā)出一種能快速為救護車消毒的系統(tǒng)，使消毒作業(yè)時間縮短了86%，成本降低了82%。SBRI和智慧資助還給社會帶來諸如加強企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新意識和能力、增加社會就業(yè)等社會效益。

二是提高了中小企業(yè)競爭能力。SBRI和智慧資助幫助中小微企業(yè)獲得了創(chuàng)新所必要的資金，并承擔部分創(chuàng)新風險，使新技術、新的產品和服務很快實現(xiàn)商業(yè)化，從而增強了中小微企業(yè)的國內外市場競爭能力。

比如，隆特拉（Lontra）是一家有20名雇員的小公司，其向智慧資助申報的創(chuàng)新項目通過革命性創(chuàng)新設計，能使新型空壓機的能耗降低20%以上。研發(fā)成功以后，已在價值500億英鎊的全球市場中占有一席之地。它與全球著名泵設備企業(yè)巨頭簽署了數(shù)百萬英鎊的合同，在世界各地達成多個分銷協(xié)議。公司還獲得來自歐盟地平線創(chuàng)新資助等其他方面共800萬英鎊的資金支持，成功建立了一個新的智能工廠和新的技術中心，使公司能更高效、快速地使壓縮機適應新的世界市場。公司表示：沒有創(chuàng)新英國的資助，這不可能做到。

三是創(chuàng)造了大量新技術、新的產品和服務。在SBRI和智慧資助的項目中不乏改變游戲規(guī)則的顛覆性創(chuàng)新。ALT/AVE是倫敦的一家小型初創(chuàng)公司，他們挑戰(zhàn)當前金融行業(yè)的思維定式，提出以更加數(shù)字化的技術將金融行業(yè)的紙張使用量減少 95%的解決方案。在2020年1月的創(chuàng)新競賽中他們獲得了148000英鎊的資助，成功開發(fā)出docStribute??媒介系統(tǒng)，并于2021年商業(yè)化?，F(xiàn)在公司已向廣泛的客戶出售其解決方案，其中包括英國和歐盟的一些最大的金融機構。該方案的推廣，將通過減少整個商業(yè)世界的碳排放改善價值鏈，并增強關鍵業(yè)務部門的網(wǎng)絡安全，提供更安全、更環(huán)保的通信成果。

三、英國經(jīng)驗帶給我們的幾點啟示

一要深化對中小企業(yè)創(chuàng)新意義的認識。我國社會各界對創(chuàng)新的重要意義已有深刻認識，但對中小企業(yè)在創(chuàng)新中的特殊地位的認識仍有待深化。英國把中小企業(yè)看作應對新時代全球性挑戰(zhàn)，尤其是促進創(chuàng)新活動的關鍵資源。我國有4000多萬家中小微企業(yè)，其創(chuàng)新潛力猶如星辰大海般浩瀚和深邃。制定好扶持政策，充分發(fā)揮其創(chuàng)新潛力，對于應對我國面臨的百年未有之大變局和突破當前面臨的“三重壓力”，具有關鍵性作用。

二要把創(chuàng)新政策落腳點放在創(chuàng)新項目上，資助對象要有高度開放性。英國中小企業(yè)創(chuàng)新政策是資助具體的創(chuàng)新項目，資助對象具有高度開放性，其理念是“讓每個人都有機會做出貢獻和受益”。為提高中小企業(yè)中積極創(chuàng)新企業(yè)的占比，研發(fā)出更多能改變游戲規(guī)則，具有顛覆性的創(chuàng)新成果，應把政策支持重點放到具體的創(chuàng)新項目上，而“不能只讓指定的企業(yè)享受優(yōu)惠政策”（吳敬璉，2023）。束縛中小微企業(yè)尤其是科技初創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)新活力的主要障礙，是資金短缺和抗風險能力差。為此，對于能改變游戲規(guī)則，具有顛覆性的重要創(chuàng)新項目，政府應給予一定的資金資助，建議有關部門盡快出臺相關政策。

三要改革中小企業(yè)創(chuàng)新政策執(zhí)行機構及運作機制。為落實好資助政策，英國新組建非部門公共機構UKRI，德國改革了ZIM、KMU-Innovativ等創(chuàng)新資助政策的執(zhí)行程序，以克服官僚主義，提高政策執(zhí)行效率。建議通過深化改革，借鑒國際經(jīng)驗，更好地完善支持中小企業(yè)創(chuàng)新的政策執(zhí)行機構和機制。

（作者浦文昌為無錫民營經(jīng)濟和民間組織研究所高級研究員）