為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)公司法》（簡(jiǎn)稱“新公司法”）等有關(guān)規(guī)定，12月27日，上交所、深交所就修訂《股票上市規(guī)則》、《上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》等多項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則向市場(chǎng)公開征求意見。

根據(jù)征求意見稿，《股票上市規(guī)則》將臨時(shí)提案股東持股比例由3%降低至1%，同時(shí)規(guī)定公司不得提高提出臨時(shí)提案股東的持股比例?！渡鲜泄咀C券發(fā)行上市審核規(guī)則》則將對(duì)中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人員暫不受理文件的期限上限提高至5年，針對(duì)“一查即撤”情形增設(shè)6個(gè)月的申報(bào)間隔期。

臨時(shí)提案股東持股比例由3%降低至1%

征求意見稿顯示，《股票上市規(guī)則》的修訂內(nèi)容主要包括三方面：

一是明確審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)承接及運(yùn)行安排。其一，明確審計(jì)委員會(huì)按照規(guī)定承接監(jiān)事會(huì)職權(quán)。集中就審計(jì)委員會(huì)承接監(jiān)事會(huì)的職責(zé)作出規(guī)定，在承擔(dān)審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露、監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)外部審計(jì)工作和內(nèi)部控制職責(zé)的同時(shí)，增加審計(jì)委員會(huì)承接《公司法》規(guī)定的監(jiān)事會(huì)具體職責(zé)的條款，刪除零散的監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事相關(guān)條款。其二，明確審計(jì)委員會(huì)等專門委員會(huì)的運(yùn)行機(jī)制與履職規(guī)范。對(duì)包含審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)的專門委員會(huì)的構(gòu)成、職責(zé)及履職規(guī)范予以完善，規(guī)范董事會(huì)專門委員會(huì)決議簽字、報(bào)送等要求。

二是強(qiáng)化董事、高級(jí)管理人員及“雙控人”的履職要求。其一，完善董事、高級(jí)管理人員忠實(shí)、勤勉義務(wù)的相關(guān)規(guī)定。細(xì)化董事、高級(jí)管理人員忠實(shí)、勤勉義務(wù)的內(nèi)涵，完善董事、高級(jí)管理人員與公司訂立合同或進(jìn)行交易、謀取公司商業(yè)機(jī)會(huì)、與公司經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)等事項(xiàng)具體要求。其二，新增事實(shí)董事相關(guān)規(guī)定。明確控股股東、實(shí)際控制人不擔(dān)任公司董事但實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守關(guān)于董事忠實(shí)、勤勉義務(wù)的規(guī)定。

三是強(qiáng)化股東特別是中小股東的權(quán)利保障。其一，嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。進(jìn)一步落實(shí)獨(dú)立董事改革要求，增加董事、高級(jí)管理人員等關(guān)鍵少數(shù)向董事會(huì)報(bào)送關(guān)聯(lián)人名單的要求，明確關(guān)聯(lián)交易需履行董事會(huì)審議程序的標(biāo)準(zhǔn)。其二，完善存在表決權(quán)差異安排公司的決策機(jī)制。進(jìn)一步明確特別表決權(quán)股份“一股一票”的適用情形，以及須經(jīng)類別股股東會(huì)會(huì)議審議通過(guò)的事項(xiàng)。其三，保障中小股東提案權(quán)。將臨時(shí)提案股東持股比例由3%降低至1%，同時(shí)規(guī)定公司不得提高提出臨時(shí)提案股東的持股比例。

此外，本次修訂還完善了定期報(bào)告、重大交易與關(guān)聯(lián)交易、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及資產(chǎn)減值等事項(xiàng)的監(jiān)管要求，并進(jìn)行了部分文字表述調(diào)整。

“一查即撤”情形增設(shè)6個(gè)月申報(bào)間隔期

《上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》本次修訂的主要內(nèi)容主要包括三個(gè)方面。

一是適應(yīng)性調(diào)整相關(guān)條款和表述。根據(jù)新《公司法》《注冊(cè)辦法》等上位法律法規(guī)的規(guī)定及修改內(nèi)容，將“股東大會(huì)”調(diào)整為“股東會(huì)”，調(diào)整財(cái)務(wù)資助相關(guān)要求，刪除“監(jiān)事”的表述，刪除股份減持相關(guān)條款。

二是壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。修訂后的《上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》充分發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)把關(guān)作用，持續(xù)健全書面審核和現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)相結(jié)合的審核把關(guān)機(jī)制，把防范財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行擺在發(fā)行審核更加突出的位置；壓嚴(yán)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，明確現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)工作的重要性和必要性。

如，第十二條“本所通過(guò)提出問題、回答問題等多種方式對(duì)發(fā)行 上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審核……”修訂后為“本所通過(guò)提出問題、回答問題、現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)等多種方式對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審核……”

第十八條，“保薦人對(duì)上市公司發(fā)行 上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審慎核查”修訂后為“對(duì)上市公司發(fā)行上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審慎核查，切實(shí)防范財(cái)務(wù)造假。”

第三十條“上市公司及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本 所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)審核問詢要求進(jìn)行必要的補(bǔ)充調(diào)查和核查， 及時(shí)、逐項(xiàng)回復(fù)本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)提出的審核問詢，”修訂后為“上市公司及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)審核問詢要求，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)等方式進(jìn)行必要的補(bǔ)充調(diào)查和核查，及時(shí)、逐項(xiàng)回復(fù)本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)提出的審核問詢……”

三是強(qiáng)化自律監(jiān)管手段。修訂后的《上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的紀(jì)律處分力度，增加規(guī)定中介機(jī)構(gòu)組織、指使、配合財(cái)務(wù)造假等違規(guī)情形的處分依據(jù)；將中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人員暫不受理文件的期限上限提高至5年，充分落實(shí)從嚴(yán)監(jiān)管要求。將存在累計(jì)兩次不予受理情形的保薦人申報(bào)間隔期由3個(gè)月延長(zhǎng)至6個(gè)月，新增現(xiàn)場(chǎng)檢查、督導(dǎo)情形下主動(dòng)撤回情形的申報(bào)間隔期為6個(gè)月。

澎湃新聞注意到，第四十八條原規(guī)定，“保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員存在下列情形之一的，本所視情節(jié)輕重，給予三個(gè)月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分?！毙抻喓髮ⅰ叭齻€(gè)月至三年”期限更改為“三個(gè)月至五年”。

紀(jì)律處分情形由原來(lái)七條，增加至九條。新增“（一）未勤勉盡責(zé)，致使發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件被認(rèn)定存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”以及“（八）組織、指使、配合上市公司從事第四十四條規(guī)定的違規(guī)行為”。

此外，第五十條做出調(diào)整。原規(guī)定“保薦人報(bào)送的上市公司證券發(fā)行上市申請(qǐng)?jiān)谝荒陜?nèi)累計(jì)兩次被本所不予受理的，自第二次收到本所相關(guān)文件之日起三個(gè)月后，方可向本所報(bào)送新的上市公司證券發(fā)行上市申請(qǐng)。本所審核認(rèn)為上市公司不符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求作出終止發(fā)行上市審核的決定或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起六個(gè)月后，上市公司方可再次向本所提交證券發(fā)行上市申請(qǐng)?！?/p>

修訂后，將“自第二次收到本所相關(guān)文件之日起三個(gè)月后”調(diào)整為“自第二次收到本所相關(guān)文件之日起六個(gè)月后”，并新增一段“上市公司不符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求，本所作出終止發(fā)行上市審核的決定或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起六個(gè)月后，上市公司方可再次向本所提交發(fā)行上市申請(qǐng)?！?/p>