證監(jiān)會嚴肅查處*ST元成嚴重財務(wù)造假案件。

10月10日，證監(jiān)會表示，近日對上交所主板上市公司元成環(huán)境股份有限公司（簡稱“*ST元成”，603388）涉嫌定期報告等財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載作出行政處罰事先告知。

證監(jiān)會指出，經(jīng)查，*ST元成連續(xù)三年虛增收入和利潤，違反證券法律法規(guī)。證監(jiān)會擬對上市公司罰款3745.46萬元，對5名責(zé)任人員合計罰款4200萬元，對實際控制人采取10年證券市場禁入。

“*ST元成涉嫌觸及重大違法強制退市情形，上交所將依法啟動退市程序。對于可能涉及的犯罪線索，我會將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴格按照《刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機關(guān)。”證監(jiān)會表示。

2020年至2022年年報存在虛假記載

10月10日，*ST元成發(fā)布公告稱，2025年10月10日，公司收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（下稱“《告知書》”）?！陡嬷獣凤@示，*ST元成、祝昌人涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規(guī)一案，已由浙江證監(jiān)局調(diào)查完畢，浙江證監(jiān)局依法擬對其作出行政處罰、采取證券市場禁入措施。

《告知書》指出，經(jīng)查明，*ST元成2020年至2022年年報存在虛假記載。一是通過虛增越龍山項目成本和產(chǎn)值，虛增公司2020年至2022年年報營業(yè)收入和利潤總額。

2020年至2022年期間，在實際控制人祝昌人組織、指使下，*ST元成通過虛增越龍山國際旅游度假區(qū)相關(guān)項目（下稱“越龍山項目”）勞務(wù)和機械成本、虛增相應(yīng)項目產(chǎn)值等方式，累計虛增營業(yè)成本1.58億元、營業(yè)收入2.09億元、利潤總額5046.02萬元。

其中：2020年年報虛增營業(yè)成本1.15億元，虛增營業(yè)收入1.53億元，虛增利潤總額3848.04萬元，分別占當(dāng)期披露金額絕對值的22.75%、21.48%、36.60%；2021年年報虛增營業(yè)成本2507.61萬元，虛增營業(yè)收入3617.00萬元，虛增利潤總額1109.39萬元，分別占當(dāng)期披露金額絕對值的5.99%、6.31%、19.32%；2022年年報虛增營業(yè)成本1828.15萬元，虛增營業(yè)收入1916.74萬元，虛增利潤總額88.59萬元，分別占當(dāng)期披露金額絕對值的7.22%、5.86%、1.62%。

二是未及時將淮陰項目價審差異入賬處理，虛增公司2022年年報營業(yè)收入和利潤總額。

2022年9月前后，元成股份先后收到淮陰區(qū)張棉、徐溜、三凌、南陳集、漁溝工業(yè)園區(qū)道路基礎(chǔ)設(shè)施工程項目（以下簡稱淮陰項目）的結(jié)算審定單并加蓋公司公章確認，但未及時根據(jù)審定結(jié)果調(diào)整財務(wù)記賬金額，導(dǎo)致公司2022年年報虛增營業(yè)收入1416.14萬元，虛增利潤總額1345.33萬元，分別占當(dāng)期披露金額絕對值的4.33%、24.60%。

非公開發(fā)行股票文件編造重大虛假內(nèi)容

《告知書》還指出，*ST元成2022年非公開發(fā)行股票文件編造重大虛假內(nèi)容。

2022年7月6日，公司披露證監(jiān)會受理公司非公開發(fā)行股票申請。2022年10月11日，公司披露證監(jiān)會核準公司非公開發(fā)行不超過8554.26萬股新股。2022年11月11日，公司披露已完成非公開發(fā)行股票，共募集資金2.85億元。

2022年7月至9月，*ST元成披露《2022年度非公開發(fā)行A股股票預(yù)案》（修訂稿、二次修訂稿）《關(guān)于2022年度非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復(fù)》等文件，引用了越龍山項目2020年、2021年營業(yè)收入等財務(wù)數(shù)據(jù)。前述財務(wù)數(shù)據(jù)不真實、不準確，*ST元成在2022年非公開發(fā)行股票文件中編造重大虛假內(nèi)容。

上市公司及5名責(zé)任人員合計被罰7945.46萬元

浙江證監(jiān)局認為，元成股份2020年至2022年年報存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。元成股份2022年非公開發(fā)行股票文件編造重大虛假內(nèi)容，涉嫌違反《證券法》第十九條第一款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，浙江證監(jiān)局擬決定：

一、對*ST元成責(zé)令改正，給予警告，并處以3745.46萬元罰款。

二、對*ST元成實際控制人祝昌人給予警告，并處以2800萬元罰款。

三、對公司時任董事、副總經(jīng)理周金海給予警告，并處以500萬元罰款。

四、對公司時任副董事長、總經(jīng)理姚麗花給予警告，并處以500萬元罰款。

五、對公司時任監(jiān)事、越龍山項目負責(zé)人余建飛給予警告，并處以200萬元罰款。

六、對公司時任財務(wù)負責(zé)人、副總經(jīng)理陳平給予警告，并處以200萬元罰款。

《告知書》指出，祝昌人作為*ST元成時任實際控制人、董事長，組織、指使公司虛增收入和利潤，行為惡劣，違法情節(jié)較為嚴重，浙江證監(jiān)局擬決定：對祝昌人采取10年證券市場禁入措施。

自浙江證監(jiān)局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

*ST元成表示，根據(jù)收到的《行政處罰事先告知書》認定情況，公司2020年至2022年年度報告存在虛假記載，將觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.5.1條第一款第（一）項和第9.5.2條第一款第（六）項規(guī)定的重大違法強制退市情形，可能被實施重大違法強制退市。

“公司將全力配合中國證監(jiān)會的相關(guān)工作，最終結(jié)果以中國證監(jiān)會出具的正式處罰決定書為準。截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營情況正常；同時，公司對上述相關(guān)擬處罰措施將積極行使聽證或進行陳述、申辯等合法權(quán)利，維護公司和廣大投資者權(quán)益?！?ST元成指出。

截至10月10日收盤，*ST元成收跌4.07%，報1.65元。