2月13日，證監(jiān)會連發(fā)三張“罰單”，對財通證券、中天國富證券、太平洋證券等3家券商，均采取警示函的行政監(jiān)管措施。

處罰事由方面，3家券商均因債務業(yè)務違規(guī)。其中，債券內控問題和受托管理履職盡責不到位是3家券商的共性問題。

具體而言，財通證券方面，證監(jiān)會表示，經查，發(fā)現財通證券存在三方面違規(guī)行為：一是債券內控機制執(zhí)行不到位，個別項目內核制衡性不足，質控內核意見跟蹤落實不到位。

二是承銷盡調不規(guī)范，個別項目對影響發(fā)行人償債能力的財務會計信息等重大事項核查不充分。

三是受托管理履職盡責不到位，個別項目未對存續(xù)期影響發(fā)行人償債能力事項進行充分關注，未能有效督促發(fā)行人履行信息披露義務。

證監(jiān)會表示，上述情形違反了《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》（證監(jiān)會公告〔2018〕6號）第五條第（五）項、第二十條、第六十一條，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第七條、第四十九條第二款，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六條第一款、第五十八條，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六條第一款、第五十八條的規(guī)定。

根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第五十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六十九條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對財通證券采取警示函的行政監(jiān)管措施。

中天國富證券方面，證監(jiān)會表示，經查，發(fā)現中天國富證券存在三方面違規(guī)行為。

一是債券內控把關不嚴，個別項目質控內核履職不到位。

二是發(fā)行承銷不規(guī)范，個別項目對發(fā)行人財務數據波動情況、關聯交易情況及資金占用情況等重要風險事項分析核查不充分，個別項目未對簿記現場進行嚴格管理。

三是個別項目受托管理履職盡責不到位。

根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六十九條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對中天國富證券也采取警示函的行政監(jiān)管措施。

太平洋證券方面，證監(jiān)會指出，經查，發(fā)現太平洋證券同樣存在三方面違規(guī)行為。

一是債券內控把關不嚴，個別項目對質控內核提出的意見回復不到位，內核未實行閉環(huán)管理。

二是個別公司（企業(yè)）債券項目受托管理履職盡責不到位，未對存續(xù)期影響發(fā)行人償債能力的事項進行充分關注。

三是個別ABS項目基礎資產轉讓核查不充分，存續(xù)期未持續(xù)跟蹤核心企業(yè)經營情況。

根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第五十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號）第六十八條、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第222號）第六十九條、《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2014〕49號）第四十六條的規(guī)定，證監(jiān)會決定對太平洋證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。